Bússola RT
Simulador da Reforma Tributária
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Aviso legal: Este simulador é educacional e estimativo. Não substitui parecer de contador, advogado tributarista ou consultor especializado. Valide os resultados com profissional habilitado.
Bússola RT · EC 132/2023 · LCP 214/2025 · LCP 227/2026

Bússola RT — Descubra o Norte Tributário
da sua Empresa

Simule o impacto da Reforma Tributária no seu negócio. Compare regimes, calcule créditos de IBS+CBS e descubra sua melhor estratégia para 2026–2033.

2026
Início da transição
2033
Transição completa
~26,5%
Alíquota padrão IBS+CBS
5+
Tributos substituídos
Regime Atual

Tributos atuais sobre consumo

ICMS (estados), ISS (municípios), PIS e Cofins (federal) e IPI (indústria). Sistema com créditos limitados, alíquotas variadas por estado e cumulatividade parcial.

Novo Modelo

IBS, CBS e IS

IBS (estados + municípios) + CBS (federal) substituem ICMS, ISS, PIS e Cofins. Não cumulativos, crédito amplo sobre todos os insumos, cobrados "por fora". IS sobre bens/serviços seletivos.

Transição

2026 a 2033

Coexistência gradual dos dois sistemas. CBS substitui PIS/Cofins a partir de 2027. IBS substitui ICMS e ISS de 2029 a 2033. Split payment entra em vigor progressivamente.

Impactos

Preço, margem e caixa

Mudança na apuração e recolhimento. Split payment afeta o fluxo de caixa. Créditos mais amplos. Necessidade de revisar ERPs, contratos, formação de preços e obrigações acessórias.

Split Payment

Novo modelo de recolhimento

IBS e CBS são retidos na liquidação financeira da transação (cartão, PIX, etc.). O tributo é recolhido antes de chegar à empresa — impacto direto no capital de giro.

Setores

Regimes diferenciados

Saúde, educação, agro e transporte coletivo: redução de 60%. Cesta básica: isenção total (100%). Construção, financeiro, combustíveis e mineração têm regimes específicos.

Para quem é este simulador?

Lucro Real Lucro Presumido Simples Nacional Construtoras Incorporadoras Locação Comércio Indústria Serviços E-commerce Marketplace Importadores Saúde Educação Agronegócio Transporte Contadores Consultores CFOs & Diretores

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Início › Premissas

Premissas do Simulador

Base legal, hipóteses adotadas e limitações do simulador

Este simulador não emite parecer tributário, jurídico ou contábil. Valide os resultados com contador, advogado tributarista ou consultor especializado.

Base Legal

  • Emenda Constitucional nº 132/2023: Reforma o sistema tributário nacional, cria IBS e CBS, institui o Imposto Seletivo, define princípios da não cumulatividade ampla e estabelece o cronograma de transição.
  • Lei Complementar nº 214/2025: Institui o IBS, a CBS e o Imposto Seletivo. Define fato gerador, base de cálculo, alíquotas, regimes diferenciados, regimes específicos, créditos e obrigações acessórias.
  • Lei Complementar nº 227/2026: Altera a LCP 214/2025, incluindo regras sobre split payment, penalidades administrativas, ajustes em regimes específicos e novas definições sobre operações digitais.
  • Resolução CGIBS nº 6/2026: Regulamenta o IBS, normas comuns ao IBS e à CBS, incidência, imunidades, fato gerador, local da operação, base de cálculo e alíquotas.

Sobre a Substituição Tributária

  • A CBS (Contribuição Social sobre Bens e Serviços) substituirá PIS e Cofins, de competência federal.
  • O IBS (Imposto sobre Bens e Serviços) substituirá ICMS (estados) e ISS (municípios), com competência compartilhada via Comitê Gestor.
  • O Imposto Seletivo (IS) incidirá sobre bens e serviços prejudiciais à saúde ou ao meio ambiente (ex.: tabaco, bebidas alcoólicas, veículos poluentes, minérios).
  • IBS e CBS são calculados "por fora" (não integram a própria base de cálculo), diferentemente do ICMS atual que é calculado "por dentro".
  • O direito ao crédito de IBS e CBS é amplo e pleno sobre todos os insumos, bens, serviços e direitos utilizados na atividade econômica, exceto nas situações vedadas em lei.

Cronograma de Transição

  • 2026: Período de teste. CBS a 0,9% e IBS a 0,1%, com crédito integral compensável com PIS/Cofins e ICMS/ISS. Contribuintes seguem recolhendo tributos atuais normalmente.
  • 2027: CBS entra em vigor plena como substituta de PIS e Cofins. IBS ainda em teste.
  • 2028: CBS plena. IBS em período preparatório para a transição do ICMS/ISS.
  • 2029: IBS a 10% da alíquota de referência; ICMS e ISS reduzidos em 10%. Início da transição efetiva.
  • 2030: IBS a 20%; ICMS/ISS a 80%.
  • 2031: IBS a 30%; ICMS/ISS a 70%.
  • 2032: IBS a 40%; ICMS/ISS a 60%.
  • 2033 em diante: IBS a 100%; ICMS e ISS extintos. Transição concluída.

Hipóteses e Alíquotas Adotadas

  • Alíquota de referência CBS: 8,8% (estimativa baseada na LCP 214/2025 — será definida por lei específica da União).
  • Alíquota de referência IBS estadual: 13,45% | IBS municipal: 4,25% | IBS total: 17,7% (estimativa — cada ente federativo fixará sua alíquota).
  • Alíquota padrão combinada (CBS + IBS): ~26,5% — estimativa de mercado; valor oficial será definido em lei.
  • Redução de alíquota: saúde, educação, agronegócio e transporte coletivo: 60% | Cesta básica: 100% | Outros setores: conforme regulamentação.
  • Todas as alíquotas são editáveis pelo usuário, pois variam conforme ente federativo, setor, regime diferenciado ou específico.
  • O simulador considera que 100% dos insumos elegíveis geram crédito no novo regime, conforme o princípio da não cumulatividade ampla da LCP 214/2025.

Limitações e Avisos

  • Este simulador é educacional e estimativo. Não substitui análise fiscal, jurídica ou contábil especializada.
  • Regimes específicos (construção civil, financeiro, seguros, combustíveis, mineração, apostas) exigem análise individual — o simulador apresenta alertas para esses casos.
  • Simples Nacional tem regras próprias de transição e apuração — os resultados para esse regime são indicativos.
  • Importação, exportação e operações interestaduais têm regras específicas não totalmente cobertas por este simulador.
  • O Imposto Seletivo não tem alíquotas definitivas para todos os produtos. Use os campos editáveis para refletir estimativas setoriais.
  • Resultados devem ser sempre validados com profissional habilitado (CRC, OAB com especialização tributária).

Fontes Oficiais Consultadas

  • Presidência da República — Planalto: www.planalto.gov.br
  • Diário Oficial da União (DOU)
  • Receita Federal do Brasil: www.gov.br/receitafederal
  • Ministério da Fazenda: www.gov.br/fazenda
  • Senado Federal e Câmara dos Deputados
  • Comitê Gestor do IBS (CGIBS) — Resolução nº 6/2026
Última atualização das premissas: Maio/2026 As alíquotas de referência definitivas ainda serão fixadas em lei específica de cada ente federativo. Todas as alíquotas do simulador são editáveis.
Início › Simulação

Simulador de Impacto Tributário

Preencha os dados da sua empresa para calcular o impacto da Reforma Tributária

A
Dados da Empresa
B
Novo Regime
C
Transição
ℹ
Dados da empresa e regime atualInforme os dados do seu negócio. Todos os campos financeiros são mensais (R$). As alíquotas serão preenchidas automaticamente conforme o setor e regime selecionados.

Identificação

Dados Financeiros Mensais (R$)

R$
Total das vendas/serviços antes dos tributos
R$
Mercadorias, matérias-primas e serviços tomados de empresas (PJ)
R$
Salários + encargos CLT — não geram crédito de IBS/CBS
R$
Autônomos, freelancers, MEI — não geram crédito de IBS/CBS
R$
Aluguel, energia, serviços e TI tomados de empresas PJ
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Percentual dos seus fornecedores PJ que são optantes do Simples Nacional
Atenção: adimplência do fornecedor é requisito para o créditoO crédito de IBS e CBS da empresa compradora depende do efetivo recolhimento do tributo pelo fornecedor. Fornecedores inadimplentes não transferem crédito — verifique a regularidade fiscal dos seus fornecedores.

Tributos do Regime Atual (editáveis)

Alíquotas preenchidas automaticamente conforme setor e regime. Edite conforme sua realidade específica.
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Preencha apenas se for Simples Nacional
Parâmetros do novo regime (IBS + CBS)Valores calculados automaticamente com base nos dados informados. Edite conforme regulamentação específica do seu setor, ente federativo ou regime diferenciado.

Alíquotas IBS e CBS (editáveis)

CBS (Federal)
8,80%
Substitui PIS + Cofins
IBS Estadual
13,45%
Substitui ICMS
IBS Municipal
4,25%
Substitui ISS
IBS Total
17,70%
IBS estadual + municipal
CBS + IBS Total
26,50%
Alíquota padrão combinada
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Se aplicável ao seu produto/serviço

Redução de Alíquota e Regimes

Regime específico
Construção, financeiro, combustíveis, serviços financeiros
Regime diferenciado
Saúde, educação, agro, transporte coletivo

Créditos Estimados (calculados automaticamente)

Crédito CBS estimado
R$ 0
Sobre insumos elegíveis
Crédito IBS estimado
R$ 0
Sobre insumos elegíveis
Total créditos
R$ 0
CBS + IBS
Split payment — impacto caixa/mês
R$ 0
Estimativa de retenção mensal
Os créditos são estimados com base nos insumos elegíveis informados. Na prática, a apuração seguirá as regras da LCP 214/2025 e regulamentações do CGIBS.
Simulação por ano de transição (2027–2033)O simulador calculará a carga tributária estimada para cada ano do período de transição, considerando a coexistência progressiva dos dois sistemas.

Cronograma de Transição — Alíquotas por Ano

Ano CBS IBS (% da ref.) PIS/Cofins ICMS/ISS Observação
2026Teste (0,9%)Teste (0,1%)100%100%Período de teste — crédito integral
2027100% (plena)—0%100%CBS substitui PIS/Cofins
2028100%—0%100%Preparação transição ICMS/ISS
2029100%10%0%90%Início da transição IBS
2030100%20%0%80%
2031100%30%0%70%
2032100%40%0%60%
2033+100%100%0%0%Transição completa
Início › Resultados

Resultados da Simulação

Análise comparativa: regime atual vs. novo regime IBS/CBS

Resultados estimativos. Premissas baseadas em LCP 214/2025, LCP 227/2026 e Res. CGIBS 6/2026. Valide com especialista. Última atualização: Maio/2026.
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Carga Tributária Atual
—
% da receita bruta
Carga Tributária Nova
—
% da receita bruta
Variação de Carga
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Margem Atual
—
Margem líquida estimada
Margem Nova
—
—
Preço p/ Manter Margem
—
Ajuste necessário
Impacto Split Payment
—
Retenção estimada/mês
Créditos IBS+CBS/mês
—
Estimativa de créditos acumuláveis

Tributo Líquido: Atual vs. Novo Regime (R$/mês)

Composição dos Tributos Atuais

Composição IBS · CBS · IS (novo regime)

Impacto na Margem — Waterfall

Demonstrativo Comparativo Detalhado (R$/mês)

ItemRegime AtualNovo RegimeDiferençaVar. %

Créditos Tributários Estimados

Tipo de créditoBase (R$)AlíquotaCrédito (R$)

Evolução da Carga Tributária Efetiva — 2026 a 2033 (%)

Carga por Ano de Transição

AnoTributo Bruto (R$)Créditos (R$)Tributo Líquido (R$)Carga Efetiva (%)Margem Líq. (%)Status
Comparação de 3 cenários estratégicosVeja como diferentes estratégias de repasse e absorção afetam preço, margem e competitividade no novo regime.

Comparação de Cenários — Carga e Margem

Diagnóstico Automático

    Checklist de Ações Recomendadas

    Clique nos itens para marcar como concluído.

      Início › Administração

      Painel Administrativo

      Edite alíquotas de referência, textos e parâmetros do simulador

      Configurações
      Alíquotas de referência
      Setores e reduções
      Parâmetros de transição
      Avisos e textos
      Fontes oficiais
      Sistema

      Alíquotas de Referência — Novo Regime

      ℹ
      Estas são as alíquotas padrão utilizadas como ponto de partida pelo simulador. Salvas no dispositivo (localStorage).
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      Alíquotas PIS/Cofins (Regime Atual)

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      Setores e Reduções de Alíquota

      ℹ
      Reduções previstas na LCP 214/2025. Edite conforme novas regulamentações.
      SetorRedução (%)Regime específicoAlerta

      Parâmetros de Transição por Ano

      Baseado na EC 132/2023 e LCP 214/2025. Altere apenas se houver nova legislação publicada.
      AnoFator CBSFator IBSFator PIS/Cof.Fator ICMS/ISS

      Textos e Avisos

      Fontes Oficiais Consultadas

      Sistema

      Versão 1.0 — Maio/2026. Dados salvos localmente no navegador (localStorage).

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